En un entorno donde las reglas fiscales evolucionan casi al mismo ritmo que las expectativas de los trabajadores, los próximos cambios en los planes de ahorro para la jubilación anticipan un impacto significativo en quienes buscan fortalecer su futuro financiero. Las autoridades han delineado nuevas cifras y disposiciones que entrarán en vigor el 1 de enero, acompañadas de variaciones que afectan de manera distinta a trabajadores jóvenes, mayores y de altos ingresos.
El Servicio de Impuestos Internos anunció que los empleados podrán aportar hasta $24,500 a sus planes 401(k) en 2026, un incremento de $1,000 respecto a este año. Estas cuentas siguen siendo “la principal forma en que los estadounidenses ahorran para su jubilación”, un mecanismo que ajusta sus límites anuales conforme a la inflación. Aunque cerca del 70% de los trabajadores del sector privado en EE. UU. tiene acceso a un plan 401(k), solo una parte logra alcanzar el máximo permitido.
Las cuentas IRA también recibirán un ajuste. El aporte máximo subirá a $7,500 desde los actuales $7,000, mientras que quienes tengan 50 años o más podrán añadir $1,100 adicionales. La llamada aportación de recuperación, antes fijada en $1,000, ahora se indexa a la inflación bajo una disposición incluida en una ley de 2022.
En el caso de los planes 401(k), los trabajadores de 50 años o más podrán sumar $8,000 extra, alcanzando un total de $32,500. Quienes tengan entre 60 y 63 años dispondrán de un margen aún mayor, con un tope de $35,750.
La legislación reciente también introduce cambios importantes para contribuyentes con ingresos superiores a $150,000 en 2025, quienes deberán dirigir sus aportes de recuperación hacia un Roth 401(k) después de impuestos. Aunque muchos prefieren los 401(k) tradicionales por sus deducciones inmediatas, asesores financieros insisten en que invertir parte de los fondos en cuentas Roth puede permitir retiros libres de impuestos y ayudar a mantener niveles de ingresos más bajos durante la jubilación.
En este nuevo escenario, los trabajadores deberán evaluar con mayor precisión qué tipo de cuenta se ajusta a sus metas, especialmente si sus empleadores no ofrecen alternativas como el Roth 401(k), una opción disponible en el 86% de los planes administrados por Vanguard el año pasado.ente al 74 % en 2020.
El requisito de Roth para los dólares de recuperación del 401(k) de los contribuyentes de altos ingresos no se aplica a las IRA.
En algunos planes 401(k), los trabajadores pueden ahorrar hasta $70,000 al año. Esto suele ser el resultado de importantes aportaciones equivalentes por parte de los empleadores o de una cláusula que permite a los trabajadores realizar aportaciones después de impuestos.
El próximo año, ese total ascenderá a 72,000 dólares, y aquellos que tengan derecho a contribuciones de recuperación podrán aportar hasta 11,250 dólares más, dependiendo de su edad.
Los ajustes por inflación también se aplican a los tramos impositivos y otros conceptos. El IRS los anunció en octubre.
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