Los empresarios con ingresos elevados pueden tener una alternativa para aumentar considerablemente sus aportes al retiro y mejorar su eficiencia fiscal más allá del tradicional 401(k). Se trata del Cash Balance Plan, una herramienta que, pese a existir desde hace décadas, continúa siendo desconocida para muchos dueños de negocios.
Michelle Gordon, CEO de Investably, explicó en Comercio TV que este plan no pretende sustituir el 401(k). “El 401(k) viene siendo la fundación”, señaló. El Cash Balance puede incorporarse posteriormente cuando el empresario ya maximiza otras alternativas y mantiene ingresos suficientemente altos y estables.
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¿Cómo funciona un Cash Balance Plan y cuánto puede aportar un empresario?
La principal diferencia está en quién realiza la contribución. Gordon explicó que en el Cash Balance “no la persona a nivel individual, sino a nivel de la empresa está contribuyendo” en beneficio del participante.
Esto permite reservar cantidades considerablemente mayores para la jubilación. Según los ejemplos ofrecidos por Gordon, los límites dependen de factores como la edad. Para personas mayores, las aportaciones pueden acercarse incluso a varios cientos de miles de dólares anuales.
La ventaja también puede ser fiscal. Gordon explicó que la contribución realizada por la compañía puede ser considerada un gasto empresarial bajo las condiciones aplicables, reduciendo el ingreso sujeto a impuestos durante el año, mientras el beneficiario posterga la tributación correspondiente.
La especialista insiste en que se trata de una estrategia complementaria: “Siempre tenemos el 401(k), eso siempre está ahí”.
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¿Qué empresarios deberían considerar un Cash Balance Plan para reducir impuestos?
No todos los negocios son candidatos. Gordon considera esta estrategia especialmente apropiada cuando existen ganancias elevadas y consistentes. “No lo estoy considerando hasta que yo vea que el dueño de negocio está consistentemente teniendo un ingreso de $500,000 o para arriba”, explicó sobre su criterio profesional.
También importa el horizonte de tiempo. Para empresarios que proyectan retirarse o vender su compañía dentro de aproximadamente cinco a diez años puede resultar atractivo, siempre que puedan mantener el compromiso durante varios años. Si esperan vender en apenas dos o tres años, Gordon indicó: “No lo haría”.
La planificación, además, debe mirar más allá de seleccionar inversiones. “Inversión es una cosa, la otra cosa es tener la arquitectura de patrimonio”, afirmó.
Esa arquitectura busca aprovechar el ingreso actual para construir capital futuro con mayor eficiencia. Gordon lo resume así: “Cada dólar dado en impuesto ya es un dólar que ya no tiene más en tu patrimonio”.
Por eso recomienda que empresarios exitosos revisen todas las herramientas disponibles y cuestionen a sus asesores cuando estas alternativas nunca aparecen en la conversación.
Para Gordon, el objetivo es conectar ingresos, retiro y planificación fiscal: “La arquitectura de poder preservar eficiencia de capital, eficiencia de impuesto fiscal, es sumamente importante”.
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